Изменения в Налоговой Политике с Января 2025 года: Важные Аспекты для Бизнеса
Изменения в Налоговой Политике с Января 2025 года: Важные Аспекты для Бизнеса
Уважаемые партнеры!
С января 2025 года в нашей стране вступят в силу значительные изменения в политике налогообложения, и важным шагом для вас станет выбор наиболее подходящей системы для ведения бизнеса.
Мы провели детальное изучение новых норм и готовы поделиться ключевыми выводами.
Упрощенная система налогообложения
Если ваши доходы за прошлый год не превышают 60 миллионов рублей, вы продолжаете работать на упрощенной системе налогообложения без НДС, и изменения вас не коснутся.
Общая налогооблагаемая база
Однако если ваши доходы превышают указанную сумму, вы будете обязаны уплачивать НДС. Налоговый кодекс предлагает выбрать одну из следующих ставок: 5% или 7%, а также стандартную ставку 20%. Каждая из этих ставок имеет свои особенности, которые важно учесть.
1. Нюансы выбора ставки НДС:
- При выборе ставки 5% (или 7%) вы не сможете воспользоваться входящим НДС, то есть не сможете взять его к вычету. Вы будете уплачивать 5% (или 7%) от общего объема продаж, сдавать отчет по НДС и вести книгу продаж.
- Если впоследствии вы решите, что пониженная ставка не выгодна, отказаться от нее можно будет только через 3 года (12 отчетных периодов).
2. Сравнение выгодности ставок:
- Часто высокие ставки НДС могут оказаться более выгодными для бизнеса, особенно если у вас есть значительный объем входящего НДС, который можно взять к вычету. Это касается, например, расходов, связанных с закупкой товаров у поставщиков на общей системе налогообложения.
- Мы предлагаем рассмотреть простой расчет. Представим, что покупатель приобретает межкомнатную дверь за 120 рублей. Если поставщик работает на ставке 20%, стоимость уже включает 20 рублей НДС. Допустим, дополнительные расходы с НДС составляют 2 рубля.
- При продаже двери с наценкой 30% за 156 рублей налог в бюджет при ставке 5% составит 7,8 рублей, без возможности возврата. В то же время, при ставке 20% покупатель уплатит 26 рублей, но сможет вернуть 20 рублей входящего НДС и 2 рубля с других расходов, в итоге уплатив всего 4 рубля.
3. Гибкость в выборе ставки:
При переходе на ставку 20% вы сохраняете возможность перейти на 5% или 7% с начала следующего налогового периода по окончанию любого квартала. Это обеспечит вам необходимую гибкость для анализа своей финансовой ситуации.
Мы рекомендуем рассмотреть применение ставки 20% как наиболее оптимальный и безопасный вариант для осуществления расчетов и выбора дальнейшего налогового режима.
Мы, как и прежде, будем работать на общеустановленной ставке НДС 20%. Это значит, что при закупке нашей продукции вы всегда сможете учитывать 20% НДС, что обеспечит вам возможность применения вычета.
Если у вас возникли вопросы или требуется дополнительная информация, не стесняйтесь обращаться к нам.
12.12.2024
